客戶退貨 發票及折讓單問題

#1

請問
假設這個月向客戶開發票請款$35,328(含稅)
客戶因為有退貨$1,278(未稅) 他直接從貨款扣掉$1,278 沒附折讓單是可以的嗎
因為會計收到帳款對不起來
可不可以再從下次的發票上直接扣掉$1,278 但讓客戶實際付款要加上$1,278

#2

您好,
一、退貨不能沒有退折單(注意是否退貨時倉庫或業務單位有收退折單,但忘了給會計部門)
1.營業稅不得申報銷減項
2.營所稅不得申報銷貨收入減項
(因為金額小,有部份人員申報時不會與內帳相符,稅額就公司自行負擔)
二、不可從下次發票直接扣掉金額,會有稅務上的罰則
三、最好還是請客戶補開退折單