公司於103年11月20號成立，有申報營所稅，不需繳稅；我需要做年底結帳分錄，但是不知道這樣做對不對。
我拿出已經申報的損益表與資產負債表
於103/12/31切第一張傳票為 :
借：
本期損益 $232,322
利息收入 $93
貸：
租金支出 $20,000
文具用品 $3,341
修繕費 $5,317
水電瓦斯費 $798
交際費 $3,270
捐贈 $1,000
折舊 $1,455
其他費用 $197,234
於103/12/31切第二張傳票為 :
借：前期損益 $232,322
貸：本期損益 $232,322
於104/01/01切第一張傳票為 :
借：累積盈虧 $232,322
貸：前期損益 $232,322
不知道這樣做，對不對，請指教，謝謝。