於今年收到去年5月銷退證明單，應如何處理?

#1

請問：於今年3月15日收到銷貨退回證明單是退回去年5/20的商品，要如何處理？？（國稅局是說不能於5月申報3-4月401時直接扣抵，要去國稅局拿單手寫)~~感謝各位的回答。

#2

您好,
因為沒有看到收到的退折證明單,以下僅供簡易參考

一.營業稅
1.基本上銷貨退折,那一期申報都沒什麼關係,畢竟是公司多繳稅
***進退折就一定要在紅框日期所屬期別申報

二.營所稅
1.紅框所屬為上年度
(1上年度結算申報書已申報：就要更正上年度結算申報書
(2 上年度結算申報書尚未申報：更正上年度帳載金額後再申報 >簽證可請事務所下AJE調整分錄
2.紅框日期屬本年度
(1 請直接補入帳

***重要：<國稅局是說不能於5月申報3-4月401時直接扣抵，要去國稅局拿單手寫 > ： 若左上原開立發票不是貴司名字,則為進項退折,就必需依紅框所屬期別更正申報營業稅

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